Polisa na życie – wypłata odszkodowania a podatek
Wypłata z polisy na życie często obejmuje bardzo wysokie kwoty. Duża suma pojawiająca się nagle na koncie może natomiast wyglądać podejrzanie w oczach Urzędu Skarbowego, a przynajmniej tak wyobraża to sobie wiele osób. Jak jest w rzeczywistości? Czy od odszkodowania należy zapłacić podatek?
Przepisy dotyczące tego zagadnienia można znaleźć w Ustawie z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych. Mówi ona o tym, że świadczenie wypłacone z tytułu ochrony polisowej jest zwolnione z podatku dochodowego (także podatku od dochodów kapitałowych, czyli tzw. podatku Belki). Czas trwania umowy ubezpieczeniowej nie ma znaczenia, podobnie jak wysokość wypłaconego odszkodowania. Ponadto opodatkowaniu nie podlegają:
- suma ubezpieczenia,
- suma opłaconych już składek,
- zwrot sumy wpłaconych składek przy odstąpieniu od umowy ubezpieczenia,
- przeniesienie wartości jednostek między funduszami w ramach tej samej umowy ubezpieczenia.
Podsumowując, zgodnie z przepisami prawa otrzymanie świadczenia z polisy na życie nie stanowi przychodu. To oznacza, że otrzymujący je podatnik nie podlega obowiązkowi odprowadzenia podatku dochodowego. Nie istnieje też coś takiego jak podatek od polisy na życie. Ponadto nie istnieją przepisy, które zobowiązywałyby go do zgłoszenia otrzymanej w ramach ubezpieczenia sumy do Urzędu Skarbowego.
Podatek a polisy ochronno-oszczędnościowe
Wątpliwości często pojawiają się jednak w przypadku polis ochronno-oszczędnościowych, takich jak polisa na życie i dożycie lub polisa posagowa. W tym przypadku część wartości składek jest gromadzona w celu wypłacenia ubezpieczonemu w określonym terminie. Jest to forma gromadzenia oszczędności, ale nie inwestowania. W związku z tym wypłata takiego świadczenia również jest zwolniona z podatku dochodowego.
Podatek a polisy ochronno-inwestycyjne
Na rynku dostępne są jednak również ubezpieczenia inwestycyjne. W tym przypadku towarzystwo ubezpieczeniowe zajmuje się inwestowaniem gromadzonych w imieniu ubezpieczonego środków. Na zakończenie umowy wypłacane są zgromadzone fundusze powiększone o osiągnięty zysk. W tym przypadku przychód jest traktowany jako dochód lub zysk kapitałowy, co oznacza obowiązki związane z zapłatą podatku (podatek od zysków kapitałowych wynosi w 2023 r. 19%).
Nie dotyczy to jednak oczywiście środków wypłacanych w ramach funkcji ochronnej ubezpieczenia. Jeśli więc np. w czasie jego obowiązywania ulegniesz wypadkowi, otrzymasz ustalone odszkodowanie nieobciążone podatkiem.
Polisa po zmarłym, spadek i podatki
Jak wygląda kwestia podatku, jeśli świadczenie z polisy jest wypłacane z tytułu śmierci ubezpieczonego, a dodatkowo pozostawia on po sobie majątek (np. nieruchomość, samochód itp.). Wówczas wszczynane jest postępowanie spadkowe, ale polisa nie jest jego częścią. Wypłata z ubezpieczenia nie jest więc objęta podatkiem dochodowym ani podatkiem od spadków i darowizn. Możesz być zobowiązany do zapłacenia podatku jedynie wtedy, gdy otrzymasz spadek wynikający z podziału majątku po zmarłym.
Polisy grupowe a podatki – perspektywa pracodawcy
Warto wspomnieć również o tym, jak wygląda kwestia podatków z punktu widzenia pracodawcy, który oferuje swoim pracownikom ubezpieczenia grupowe w formie polis na życie. Co do zasady, koszty pracownicze zaliczają się do kosztów uzyskania przychodu pracodawcy. Może to dotyczyć także ubezpieczenia. Aby uwzględnienie w kosztach podatkowych było możliwe, należy zwrócić szczególną uwagę na:
- ryzyka ubezpieczeniowe – dobór odpowiedniego zakresu ochrony, czyli zdarzeń wypadkowych (wypadek przy pracy, choroba zawodowa) i zdarzeń chorobowych (zdiagnozowanie poważnej choroby);
- osobę uposażonego – nie może nim zostać sam pracodawca;
- rodzaj polisy – nie może to być ubezpieczenie na życie i dożycie (z wypłatą w ciągu najbliższych 5 lat).
Jeśli wydatki związane z ubezpieczeniem pracowników spełniają powyższe kryteria, możliwe jest ich uwzględnienie w kosztach przedsiębiorstwa, a tym samym zmniejszenie podstawy opodatkowania.
Ubezpieczenie na życie – znajdź najlepszą ofertę dla siebie
Ubezpieczenie na życie zapewni Tobie i Twoim bliskim ochronę w razie wielu nieprzewidzianych zdarzeń. Co istotne, środki wypłacane z tytułu odszkodowania nie podlegają opodatkowaniu – dlatego beneficjenci mogą w pełni przeznaczyć je na swoje dowolne potrzeby. Ważne jednak, aby wybrać możliwie najlepszą ofertę ubezpieczenia. Pomoże Ci w tym porównywarka dostępne na stronie https://www.rankingubezpieczennazycie.pl/. Wystarczy odpowiedzieć na kilka pytań w formularzu, aby otrzymać spersonalizowany ranking ofert. Sprawdź już teraz!
Komentarze (0)